Bankaların Kredi Riski Değerlendirmesinde Kullandığı Finansal Göstergeler

Kredi riski değerlendirmesi, bankalar için önemli bir süreçtir. Bu süreçte, borçlunun kredi geri ödeme potansiyelini ölçmek amacıyla çeşitli finansal göstergeler ve kriterler dikkate alınır. Bankalar, finansal analiz yaparken hem nicel hem de nitel unsurları bir arada değerlendirir.

Temel Finansal Göstergeler

• Gelir ve gider tablosu analizleri: Özellikle dönemsel net kar, faaliyet karı ve brüt kar marjı gibi göstergeler, firmanın karlılığını ortaya koyar.
• Bilanço kalemleri: Toplam varlıklar, öz kaynaklar, kısa ve uzun vadeli borçlar gibi kalemler; firmanın finansal yapısı hakkında bilgi sunar.
• Likidite oranları: Cari oran ve likidite oranı, firmanın kısa vadeli borçlarını ödeme kabiliyetini ölçer. Cari oran genellikle 2’nin üzerinde olursa bankalar için olumlu bir işaret kabul edilir.
• Finansal kaldıraç oranları: Borç/öz kaynak oranı, firmanın borçla ne kadar büyüdüğünü gösterir. Oranın çok yüksek olması riskin arttığına işaret eder.
• Faaliyet oranları: Alacak devir hızı, stok devir hızı gibi oranlar, şirketin varlıklarını ne kadar verimli kullandığını gösterir.

Diğer Kriterler

• Kredi skoru: Başvuran kişinin veya firmanın kredi geçmişi puanlanır.
• Nakit akışı: Düzenli ve yeterli nakit akışı, kredinin geri ödeme olasılığını artırır.
• Sektör riski: Firmanın faaliyet gösterdiği sektörün genel durumu da dikkate alınır.

Bankalar, bu göstergeler ışığında kredi riskini analiz ederek, uygun bulduklarında kredi tahsis kararını verir.