Çift imza ve harcama yetki matrisi nasıl tanımlanır?

Çift İmza Sistemi

Çift imza, bir işlem ya da belgenin geçerliliği için iki ayrı yetkilinin onayını gerektiren bir uygulamadır. Bu sistem, güvenliği artırmak amacıyla kullanılır. Aşağıdaki unsurları içerebilir:

• İşlemleri doğrulamak için iki imza gereklidir.
• Yetkili kişilerin kimlikleri belirlenir.
• Onay oranı artırılır; bu da hataları ve suistimalleri azaltır.

Harcama Yetki Matrisi

Harcama yetki matrisinin amacı, organizasyon içindeki harcama yetkilerini belirlemek ve yönetmektir. Matris, hangi pozisyondaki kişilerin hangi tutarlarda harcama yapabileceğini gösterir. Aşağıdaki başlıklar altında tanımlanabilir:

• Pozisyonlar: Yetki verilen tüm pozisyonlar listelenir.
• Tutarlar: Her bir pozisyonun harcama yapabileceği limitler belirlenir.
• Onay Süreci: Hangi temel durumlarda hangi ek onayların gerektiği yazılır.

Her iki sistem de doğru uygulandığında, organizasyonun finansal kontrol ve güvenliği açısından önemli avantajlar sağlar.